Guía de Planificación Patrimonial Internacional para Familias Transfronterizas
¿Qué es la Planificación Patrimonial Internacional?
La planificación patrimonial le permite organizar sus bienes, minimizar los impuestos y cuidar de sus seres queridos en vida y cuando usted ya no esté. Sin embargo, el proceso de planificación patrimonial es complejo, y quienes desean este tipo de planes a menudo necesitan la ayuda de planificadores patrimoniales profesionales para llevarlo a cabo.
Lo que está en juego es mucho más importante para quienes tienen bienes o familia dentro y fuera de EE.UU. al mismo tiempo. Preparar un plan de sucesión en esas circunstancias es difícil porque cada país tiene sus propias normas de planificación patrimonial y leyes de impuestos de sucesiones, que deben tenerse en cuenta durante el proceso.
El incumplimiento de las normas de cada país podría invalidar el plan sucesorio de una persona, exponiendo su patrimonio y a su familia a litigios sucesorios y a impuestos excesivos, a veces en múltiples países.
Si usted pertenece a esta categoría, la solución a sus problemas de planificación patrimonial es la planificación patrimonial internacional o transfronteriza, es decir, la planificación patrimonial integral de acuerdo con distintas legislaciones nacionales.
Al igual que la planificación patrimonial ordinaria, o quizá más, es probable que necesite ayuda profesional para su plan patrimonial internacional. Pero antes de eso, dedique algún tiempo a aprender cómo funciona la planificación patrimonial internacional y cómo puede beneficiarle a usted y a sus seres queridos.
¿Quién Necesita una Planificación Patrimonial Internacional?
La planificación patrimonial internacional en EE.UU. suele aplicarse a dos categorías de personas, a saber
- Ciudadanos estadounidenses o personas residentes en EE.UU. pero con bienes/familiares fuera de EE.UU.
- Ciudadanos extranjeros que poseen bienes en EE.UU.
Estas personas suelen plantearse la planificación patrimonial cuando han acumulado un patrimonio importante y buscan formas eficaces de gestionar esos bienes en vida o de transferirlos a sus beneficiarios cuando ya no estén.
Pero no tiene por qué esperar a haber acumulado un patrimonio enorme para plantearse una planificación patrimonial internacional. Si adquiere más bienes después de preparar un plan sucesorio internacional, su abogado especializado en planificación patrimonial puede revisar y modificar el plan para reflejar sus circunstancias actuales.
Factores a Tener en Cuenta Durante el Proceso de Planificación Patrimonial Internacional
El proceso de planificación patrimonial internacional depende de determinados factores, entre los que se incluyen los siguientes:
Nacionalidad
La nacionalidad hace referencia al país del que se es ciudadano. Todos los países tienen leyes que rigen a los ciudadanos, independientemente de dónde vivan o trabajen, a efectos del impuesto sobre sucesiones y donaciones. Estas leyes suelen obligar a los ciudadanos a pagar impuestos sobre el patrimonio o las donaciones siempre que transmitan o hereden bienes. Por ejemplo, en EE.UU., el impuesto federal de sucesiones se aplica a todos los ciudadanos estadounidenses y a sus bienes en todo el mundo, independientemente de dónde vivan.
Algunos países también tienen leyes de sucesión que obligan a las personas a transmitir los bienes de una manera específica. Estas leyes suelen denominarse «leyes de herencia forzosa» y a menudo obligan a los propietarios a dejar ciertos tipos de bienes a sus parientes consanguíneos, independientemente de sus inclinaciones. Los detalles varían en cada país, pero en muchos casos en los que existen tales leyes, es ilegal dejar la propiedad regulada a un beneficiario fuera del ámbito de la ley, especialmente a través de un testamento.
Si se encuentra en esa situación, puede haber formas legítimas de eludir esas leyes de herencia forzosa y distribuir sus bienes de la forma que prefiera. Un abogado especializado en planificación patrimonial internacional puede ayudarle a conocer sus opciones.
Domicilio y Residencia
Por domicilio se entiende el país en el que se tiene un hogar permanente, mientras que por residencia se entiende el Estado o país en el que se vive durante periodos prolongados pero sin intención de establecerse allí permanentemente. Por ejemplo, un ciudadano de EE.UU. que vive en EE.UU. pero asiste a la universidad en el Reino Unido está domiciliado en EE.UU. pero reside en el Reino Unido durante el periodo escolar.
El domicilio y la residencia son consideraciones importantes en la planificación del patrimonio porque determinan de manera significativa las leyes de sucesión y las implicaciones fiscales aplicables al patrimonio de una persona. Por ejemplo, en Washington, DC, los impuestos sobre transmisiones patrimoniales que deben pagarse sobre el patrimonio imponible de una persona fallecida difieren según se trate de residentes o no residentes. Los no residentes sólo pagan impuestos por los bienes «situs», es decir, los bienes situados dentro del distrito. Los demás impuestos sobre el patrimonio se pagan en el lugar donde tenía su domicilio el difunto.
El mismo principio se aplica en función de si el propietario del bien es ciudadano estadounidense o residente legal. Esto significa que una cantidad modesta de activos en EE.UU. puede dar lugar a una importante responsabilidad fiscal sobre el patrimonio para un no residente (familia) tras el fallecimiento del propietario de los activos.
La planificación patrimonial internacional no puede hacer caso omiso de estas leyes. Aun así, puede ayudarle a gestionar sus asuntos financieros y preparar a sus seres queridos para el futuro, ayudándole a identificar y elegir las estrategias de gestión de activos y sucesión más beneficiosas.
Algunas Estrategias Internacionales de Planificación Patrimonial para Familias Transfronterizas
Hay varias maneras de gestionar eficazmente el conflicto de leyes de planificación patrimonial causado por las relaciones familiares transfronterizas y la propiedad de bienes. Entre ellas se incluyen las siguientes:
Fideicomisos
Un fideicomiso puede ayudar a reducir o evitar los impuestos sobre el patrimonio y garantizar una transferencia fluida de los activos. Las personas con intereses en EE.UU. y Canadá suelen utilizar los fideicomisos transfronterizos para lograr este objetivo. Si tiene una familia transfronteriza, puede confirmar con su abogado de planificación patrimonial si un fideicomiso transfronterizo o cualquier otro fideicomiso es apropiado en sus circunstancias.
Testamentos Multijurisdiccionales
Redactar un testamento válido para cada jurisdicción en la que tenga activos puede garantizar que su patrimonio se distribuya de acuerdo con sus deseos, respetando al mismo tiempo las leyes sucesorias locales.
Donaciones Inter Vivos
Considere la posibilidad de incluir estrategias de donación como parte de su plan patrimonial internacional. Algunas donaciones también le dan derecho a desgravaciones fiscales, lo que convierte la donación en una útil herramienta de gestión del patrimonio.
Implicaciones Fiscales y Leyes Sucesorias en la Planificación Patrimonial Internacional
Comprender las implicaciones fiscales y las leyes sucesorias de los distintos países es primordial en la planificación patrimonial internacional. Cada nación tiene su propio conjunto de normas que pueden afectar significativamente a la distribución y tributación de los activos a través de las fronteras.
Implicaciones Fiscales en la Planificación Patrimonial Internacional
A la hora de planificar su patrimonio a escala internacional, es fundamental conocer las obligaciones fiscales de cada jurisdicción en la que se encuentren sus activos. Por ejemplo, EE.UU. grava el patrimonio de sus ciudadanos y residentes en todo el mundo, mientras que a los no residentes sólo se les grava el patrimonio situado en EE.UU. Esta disparidad puede dar lugar a una fiscalidad inesperada. Esta disparidad puede dar lugar a obligaciones fiscales imprevistas, lo que podría reducir el valor de la herencia que usted desea dejar.
Por otra parte, algunos países tienen tratados con EE.UU. en materia de impuestos sobre el patrimonio o sobre sucesiones, que pueden evitar la doble imposición. Sin embargo, la ausencia de tales tratados puede dar lugar a que su patrimonio sea gravado tanto en EE.UU. como en el extranjero. Contratar a un planificador de sucesiones experto que entienda estas complejidades puede ayudar a mitigar estas cargas fiscales y optimizar el valor de su patrimonio para sus beneficiarios.
Leyes de Sucesión en Diferentes Jurisdicciones
Las leyes de sucesión varían mucho de un país a otro, y comprender estas diferencias es crucial. Algunos países aplican leyes de «herencia forzosa», que obligan a asignar una parte de su patrimonio a determinados familiares, lo que puede entrar en conflicto con sus deseos. Por ejemplo, en algunos países, una parte significativa de sus bienes puede estar legalmente obligada a ir a sus hijos, independientemente de sus deseos o relaciones personales.
Si conoce y planifica las implicaciones fiscales y las leyes sucesorias de los distintos países, podrá garantizar una transición más fluida de sus bienes a sus beneficiarios, minimizando la posibilidad de disputas legales y una tributación excesiva.
¿Puede un Ciudadano no Estadounidense Crear un Plan de Sucesión en EE.UU.?
Sí, los ciudadanos no estadounidenses pueden crear un plan de sucesión en EE.UU., especialmente si poseen bienes o propiedades allí. Sin embargo, pueden surgir algunas consideraciones particulares y posibles complicaciones debido a su condición de no ciudadanos.
- Consideraciones sobre el impuesto de sucesiones: Los ciudadanos no estadounidenses están sujetos a normas sobre el impuesto de sucesiones distintas de las de los ciudadanos estadounidenses. Por ejemplo, a partir de 2021, los ciudadanos estadounidenses y los residentes reciben una cantidad sustancial de exención del impuesto sobre el patrimonio (más de 11 millones de dólares). Los ciudadanos no estadounidenses no residentes tienen una exención mucho menor (60.000 $ en 2021) para los bienes situados en Estados Unidos.
- Reglas del impuesto sobre donaciones: Los no ciudadanos estadounidenses también pueden enfrentar diferentes reglas para los impuestos sobre donaciones, especialmente cuando dan activos a un cónyuge no ciudadano. Mientras que las donaciones entre cónyuges ciudadanos estadounidenses suelen ser ilimitadas y no están sujetas al impuesto sobre donaciones, las donaciones entre un ciudadano estadounidense y un cónyuge no ciudadano pueden estar sujetas al impuesto sobre donaciones si superan el importe de exclusión anual establecido por el IRS.
- Bienes en copropiedad: Se aplican normas especiales si un ciudadano no estadounidense posee bienes conjuntamente con un cónyuge ciudadano estadounidense. No se asume automáticamente que cada cónyuge posee la mitad de los bienes a efectos del impuesto sobre sucesiones.
- Fideicomiso doméstico cualificado (QDOT): Este tipo de fideicomiso puede ser útil para un ciudadano estadounidense casado con un ciudadano no estadounidense. Si el ciudadano estadounidense fallece primero, los bienes pueden colocarse en un QDOT para aplazar los impuestos sobre el patrimonio hasta el fallecimiento del cónyuge no ciudadano.
- Domicilio y residencia: La forma en que se aplican los impuestos sobre el patrimonio también puede depender de si un ciudadano no estadounidense es considerado «residente» a efectos del impuesto sobre el patrimonio de EE.UU. Esto no está necesariamente relacionado con la inmigración. Esto no está necesariamente relacionado con el estatus de inmigración, sino con la intención de la persona de permanecer en EE.UU. y sus conexiones con el país.
- Tratados: EE.UU. tiene tratados sobre el impuesto de sucesiones con varios países, que pueden afectar al modo en que se gravan los bienes de un ciudadano no estadounidense situados en EE.UU. en el momento de su fallecimiento. Es esencial comprobar si las disposiciones de los tratados se aplican a la situación de cada uno.
Dada la complejidad de las leyes y reglamentos estadounidenses en materia de planificación patrimonial para ciudadanos no estadounidenses, es muy aconsejable consultar a abogados especializados en planificación patrimonial internacional. Pueden proporcionar orientación adaptada a situaciones individuales y ayudar a garantizar que los activos estén protegidos y se transfieran de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal.
¿Necesita Ayuda Con Su Plan De Patrimonio Internacional? Kevin C. Martin, Attorney at Law, Puede Ayudar
Si usted tiene más preguntas acerca de las leyes de impuestos sobre el patrimonio y la planificación patrimonial internacional para las familias transfronterizas en Washington, DC, o si desea comenzar con la suya, estaremos encantados de ayudarle en Kevin C. Martin, Attorney.
Entendemos las complejidades de la planificación patrimonial transfronteriza y podemos ayudarle a navegar el proceso para lograr un resultado beneficioso para usted y su familia. Póngase en contacto con nosotros inmediatamente para reservar una consulta gratuita. Permítanos ayudarle a gestionar sus activos y establecer su familia para el éxito.
